2025년 연말정산 변경사항, 자녀 세액 공제, 주택 공제, 출산 보육, 연금 기타, 연말정산 준비사항, 연말정산 체크리스트, 맞벌이 부부 절세

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연말정산은 '13월의 월급'으로 불리며, 납세자들에게 중요한 세무 조정 시기입니다. 한 해 동안 납부한 세금을 재계산해 과납분을 환급받거나 부족분을 추가 납부하는 과정입니다. 아래는 2025년 연말정산에서 주목해야 할 변경사항과 준비사항을 정리한 내용입니다.

《 주요 변경사항 요약 》

 

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목 차

1.2025년 연말정산 주요 변경점

① 자녀 세액 공제 확대 및 의료비 공제 한도 폐지

② 주택 관련 공제

③ 출산·보육 지원 강화

④ 연금 및 기타 공제

2.준비사항

① 연말정산 전 준비

② 현금영수증 의무 발행 업종 추가

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1.2025년 연말정산 주요 변경점

① 자녀 세액 공제 확대 및 의료비 공제 한도 폐지

• 자녀 세액 공제

공제 대상이 자녀뿐 아니라 손자녀까지 확대되었습니다. 조부모가 손자녀를 키우는 경우에도 혜택을 받을 수 있습니다.

○ 1명 : 15만 원

○ 2명 : 30만 원 → 35만 원

○ 3명 이상 : 기존 금액 유지

 

• 영유아 의료비 공제 한도 폐지 (6세 이하 자녀의 진료비 전액 세액공제가 가능합니다.)

② 주택 관련 공제

• 장기주택 저당 차입금 이자 상환액 (소득공제 한도 증가)

○ 10년 이상 : 300만 원 → 600만 원

○ 15년 이상 : 1500만 원 → 1800만 원

○ 복합 조건 : 1800만 원 → 2000만 원

○ 적용 주택 요건 : 기존 4억 원 → 6억 원 이하로 상향

 

• 주택청약종합저축 : 소득공제 한도 240만 원 → 300만 원, 공제 금액 96만 원 → 120만 원으로 상향

• 월세 소득공제 : 총 급여 기준 7000만 원 → 8000만 원, 공제 한도 750만 원 → 1000만 원

③ 출산·보육 지원 강화

•  출산 지원금 : 기존 월 20만 원 비과세 → 전액 비과세로 변경

•  출산·보육수당 : 월 10만 원 → 20만 원으로 상향

•  결혼 세액공제 신설 : 생애 1회, 50만 원 세액공제 (신혼·재혼 모두 해당)

④ 연금 및 기타 공제

•  사적 연금 소득 분리과세 기준 : 기존 1200만 원 → 1500만 원으로 상향

•  기부금 공제율 특례 : 3000만 원 초과 시 40% 적용 (2024년 기부에 한함)

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2.준비사항

① 연말정산 전 준비

• 현금영수증 및 월세 지출 내역 확인

○ 홈택스를 통해 주택임차료 현금영수증 발급

○ 총 급여 8000만 원 이하 무주택 근로자 대상

 

• 간소화 자료 확인

○ 1월 1일~7일 : 간소화 자료 정기 제출

○ 1월 15일 이후 : 자료 조회 가능

○ 의료비 누락 시 1월 17일까지 신고센터에 요청

 

• 맞벌이 부부 세액 계산

○ 절세안내 시뮬레이션 활용해 유리한 공제 조합 찾기

② 현금영수증 의무 발행 업종 추가

2025년부터 다음 업종이 의무 발행 대상에 포함됩니다. (10만 원 이상 거래 시 자동 발급)

 

• 스포츠 시설 운영 (스키장, 볼링장 등)

• 여행사 및 예약 서비스

• 반려동물 장묘 서비스 등

《 준비할 체크 리스트 》

주택임대소득 과세, 보유 주택 수와 임대 유형에 따른 차이점, 2주택 과세, 간주임대료란? 간주임